2023年初级银行从业人员每日一练《风险管理》12月27日专为备考2023年风险管理考生准备，帮助考生通过每日坚持练习，逐步提升考试成绩。

判断题

1、风险缓释工具可以将国别风险有效的转移至提供国别风险缓释工具的主体。  

答 案：错

解 析：风险缓释的目的在于降低未来可能发生的风险所带来的影响，商业银行所使用的缓释工具应能够起到实质性地减少风险的作用，抵质押担保就是典型的风险缓释措施，风险缓释通常贯穿于银行的日常经营活动之中。风险转移是指银行将自身的风险暴露转移给第二方，包括出售风险头寸、购买保险或者进行避险交易(如互换、期权等)等。

2、在商业银行信用风险管理中，专项准备是根据《贷款风险分类指导原则》，对不同类别的不良贷款，按每笔贷款损失程度计提的用于弥补不良贷款专项损失的准备。（）  

答 案：错

解 析：一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提的用于弥补尚未识别的可能性损失的准备；专项准备是指根据《贷款风险分类指导原则》对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备；特种准备指针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备。

3、风险分散是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施，将风险分散给其他经济主体，由多主体共担风险的一种策略性选择。  

答 案：对

解 析：风险分散是指通过多样化投资分散并降低风险的策略性选择"不要将所有的鸡蛋放在一个篮子里"的经典投资格言形象地说明了这一方法。

4、经济资本用于衡量银行的预期和非预期损失。（）  

答 案：错

解 析：经济资本是描述在一定的置信度水平下（如99％），为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。

单选题

1、下列关于风险管理部门的说法，不正确的是( )。

• A：国际先进银行的通行做法是风险管理部门不具有独立性
• B：在规模有限的城市商业银行适合分散型风险管理部门
• C：风险管理部门无权参与风险管理政策的最终执行
• D：监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额是风险管理部门至关重要的职责

答 案：A

解 析：本题考察的是商业银行的风险管理部门，考生学习风险管理要着重把握风险管理部门的职能以及应用。国际先进银行的通行做法是风险管理部门保持相对独立性．风险管理部门无权参与风险管理政策的最终执行，所以A项错误，C项正确；在某些情况下，商业银行不需要建立完善的风险管理部门，例如在规模有限的城市商业银行适合分散型风险管理部门，所以B正确。D项说法也正确。

2、商业银行识别风险的最基本、最常用的方法是( )

• A：失误树分析方法
• B：资产财务状况分析法
• C：制作风险清单
• D：情景分析法

答 案：C

解 析：制作清单就犹如日常记账，是最基本最简单的方法。商业银行一般常用的风险识别的方法有(1)制作风险清单是银行识别风险最基本最常用的方法；(2)专家调查列举法是将面临的风险一一列出并按照标准分类；(3)情景分析法是通过有关的数据图表曲线来模拟银行未来发展的可能状态，目的在于识别潜在风险；(4)分解分析法是将复杂的风险分解为多个相对简单的风险因素；(5)失误树分析法是一种图解法，用来识别和分析风险损失发生前存在的各种不恰当行为，由此判断总结哪些失误最可能导致风险损失；(6)资产财务状况分析法是分析财务资料来识别风险。

3、全面风险管理体系有3个维度，下列选项不属于这3个维度的是（）。

• A：企业的资产规模
• B：企业的目标
• C：全面风险管理要素
• D：企业的各个层级

答 案：A

解 析：考生可形象化记忆这3个维度横向是企业目标，纵向是各个层级，分散于各个部门角落的是风险管理要素。

4、下列情形中，重新定价风险最大的是（　　）

• A：以短期存款作为短期流动资金贷款的融资来源
• B：以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源
• C：以短期存款作为长期浮动利率贷款的融资来源
• D：以长期固定利率存款作为长期股东利率贷款的融资来源

答 案：B

多选题

1、商业银行市场风险管理部门应运用有效的风险监测和报告工具，及时向高级管理层和交易前台提供有价值的风险信息，市场风险报告内容包括()  

• A：报告内容可包括市场风险头寸、业务盈亏，风险价值、压力测试、限额执行情况等
• B：重点反映某一领域的市场风险状况，如反映专门市场风险因素或类型的报告
• C：综合反映报告期内市场风险暴露及计量监测情况，提出相应的风险管理建议
• D：及时反映交易账簿金融市场业务开展与风险计量监测情况
• E：及时报告重大突发市场风险事件，总结经验和提出市场风险管理改进建议

答 案：ABCDE

解 析：根据报告内容，市场风险报告可分为市场风险计量管理报告、市场风险专题报告、重大市场风险报告，以及市场风险监测分析日报等。 1、市场风险计量管理报告 综合反映报告期内市场风险暴露及计量监测情况，提出相应的风险管理建议。（C正确）内容包括但不限于:按业务、部门、地区和风险类别分别统计/计量的市场风险头寸，金融市场业务的盈亏情况，交易账簿风险价值与返回检验，压力测试开展情况，限额执行情况，全行汇率风险分析，银行账簿利率风险分析，以及市场风险管理建议等。（A正确）2、市场风险专题报告 重点反映某一领域的市场风险状况。包括但不限于:反映专门市场风险因素或类型的报告（B正确），反映市场风险计量与管理流程专项环节的报告，反映具体业务组合风险状况的报告，反映市场风险管理专门问题的报告，董事会、高级管理层及其委员会确定的报告。3、重大市场风险报告及时报告 重大突发市场风险事件，包括反映事件事实、分析事件成因、评估损失影响、总结吸取教训和提出市场风险管理改进建议。（E正确）4、市场风险监测 分析日报及时反映交易账簿金融市场业务开展与风险计量监测情况。（D正确）包括但不限于:全行交易账得金融市场业务头寸、风险、损益、压力测试、限额执行等情况;各交易组合层面金融市场业务头寸、风险、损益、压力测试及限额执行等情况。  

2、下列关于银行账簿利率风险管理的描述正确的有（）  

• A：对异常银行的定义为利率冲击下经济价值变动超过一级资本20%的银行
• B：利率预测包括对利率变动方向、利率变动水平、利率周期转折点的预测
• C：对银行账簿利率风险的管理采用表内、表外两种方法
• D：监管要求通过经济增加值（EVA）和净利息收益法，计算银行账簿利率风险水平
• E：银行账簿利率风险包括定价风险、基差风险、收益率曲线风险和期权性风险

答 案：BD

解 析：利率预测的内容包括利率变动方向、利率变动水平、利率周期转折点的预测。将银行账簿利率风险控制在设定的水平界限内，是商业银行银行账簿利率风险管理的目的。为此，实现的方法主要有表内方法、表外方法以及风险资本限额三种。最新监管标准要求银行通过经济价值法(EVA)和净利息收益法(NII)计量银行账簿利率风险水平，以经济价值计量结果作为计提资本要求的依据。商业银行在计量银行账簿利率风险过程中，应考虑包括缺口风险、基差风险和期权性风险在内的重要风险的影响，以及开展主要币种业务时所面临的利率风险。利率冲击下经济价值变动超过一级资本15%的银行为异常银行(原规定为20%)。