2024年初级银行从业人员每日一练《风险管理》12月21日专为备考2024年风险管理考生准备，帮助考生通过每日坚持练习，逐步提升考试成绩。

判断题

1、久期缺口的绝对值越大，利率变化对商业银行的资产和负债的影响越大，对其流动性的影响也越显著。（）

答 案：对

解 析：久期缺口的绝对值越大，银行对利率的变化就越敏感，银行的利率风险暴露量也就越大，因而，银行最终面临的利率风险也就越高，对其流动性的影响也就越显著。

2、期权的Gamma反映了标的资产波动率的变化对期权价格的影响。  

答 案：错

解 析：Vega是指市场波动率变动一个单位(通常以天为单位)，期权价值变化的比率，反映了波动率的变化对期权价格的影响。

3、商业银行法律合规部门不需接受内部审计部门的审计。（）

答 案：错

4、商业银行应将声誉风险纳入其风险管理体系中，并在资本充足评估和流动性应急预案中适当涵盖声誉风险。（）  

答 案：对

解 析：2009月1月，巴塞尔协议Ⅱ(征求意见稿)明确指出，银行应将声誉风险纳入其风险管理体系中，并在资本充足率评估和流动性应急预案中适当涵盖声誉风险。

单选题

1、下列关于商业银行经济资本的描述，最恰当的是（）。  

• A：有效的经济资本配置有助于实现商业银行运营风险最小化
• B：经济资本主要用于应对风险资产可能遭受的灾难性损失
• C：科学的经济资本配置有助于优化业务和资产结构
• D：合理的经济资本的数量应当高于监管资本的要求

答 案：C

解 析：利用经济资本配置，可以有效控制每个业务领域所承受的风险规模。A错误。经济资本是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失(即非预期损失)所需要持有的资本数额。B错误。经济资本取决于商业银行实际风险水平，商业银行的整体风险水平高，要求的经济资本就多，反之要求的经济资本就少。D错误。

2、商业银行客户信用评级是（）对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。

• A：商业银行
• B：专家
• C：债务人
• D：客户

答 案：A

解 析：客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。

3、下列不能作为会计核算原始凭证的是（）。

• A：发货票
• B：合同书
• C：入库单
• D：领料单

答 案：B

解 析：合同书不能证明经济业务已经完成，所以不能作为原始凭证。故选B。

4、关于商业银行风险偏好的作用，下列表述错误的是（）。  

• A：如果没有明确的风险偏好，会在银行内部造成董事会、管理层、不同业务领域、分支机构对风险的“胃口”迥异
• B：使银行追求财务利润和发展速度
• C：明确表达对待风险的态度有助于在不同利益相关者之间形成一个共同交流的基础
• D：明确风险偏好有助于商业银行更清楚地认识自身能够承担的风险

答 案：B

解 析：制定明确的风险偏好，有助于商业银行更清楚地认识自身能够承担的风险，明确表达对待风险的态度，同时也有助于在不同利益相关者之间形成一个共同交流的基础。如果没有明确的风险偏好，商业银行可能盲目追求财务利润、发展速度和经营规模而过度承担风险，导致经营发展不可持续;也可能过于谨慎保守，片面规避风险而只能获取过低的收益，甚至丧失发展机遇;或者在银行内部造成董事会、管理层、不同业务领域、分支机构对风险的"胃口"迥异，各自为政，从而使银行经营管理处于"混乱"状态。

多选题

1、下列（）阶段组成一个典型和完整的洗钱过程。  

• A：放置阶段
• B：离析阶段
• C：融合阶段
• D：转移阶段
• E：交易阶段

答 案：ABC

解 析：一个典型和完整的洗钱过程包括放置、离析、融合三个阶段，每个阶段都有其不同特点及运行模式，但在实际操作过程中，洗钱分子往往交叉运用，难以截然分开。

2、为使理财产品净值化估值能更好地反映风险状况和压力情景下的损失情况，商业银行应当建立健全理财产品压力测试制度，下列做法正确的有（）  

• A：针对理财公募产品，压力测试应当至少半年进行一次
• B：压力测试频率应与理财产品的规模和复杂程度相适应
• C：在理财产品投资运作和风险管理过程中应当充分考虑压力测试结果
• D：制定有效的理财产品应急计划，确保其可应对紧急情况下的理财产品的赎回需求
• E：由专业的团队负责压力测试的事实与评估，该团队应当与投资管理团队保持相对独立

答 案：BCDE

解 析：为使理财产品净值化估值更好地反映风险状况并前瞻压力情景下的损失情况，商业银行应当建立健全理财产品压力测试制度。(1)针对单只理财产品，合理审慎设定并定期审核压力情景，充分考虑理财产品的规模、投资策略、投资者类型等因素，审慎评估各类风险对理财产品的影响;压力测试的数据应当准确可靠并及时更新。(2)压力测试频率应当与商业银行理财产品的规模和复杂程度相适应;针对每只公募产品，压力测试应当至少每季度进行一次，出现市场剧烈波动等情况时，应当提高压力测试频率。(3)在可能情况下，应当参考以往出现的影响理财产品的外部冲击，对压力测试结果实施事后检验，压力测试结果和事后检验应当有书面记录。(4)在理财产品投资运作和风险管理过程中应当充分考虑压力测试结果，必要时根据压力测试结果进行调整。(5)制定有效的理财产品应急计划，确保其可以应对紧急情况下的理财产品赎回需求。应急计划的制定应当充分考虑压力测试结果，内容包括但不限于触发应急计划的各种情景、应急资金来源、应急程序和措施，董事会、高级管理层及相关部门实施应急程序和措施的权限与职责等。(6)由专门的团队负责压力测试的实施与评估，该团队应当与投资管理团队保持相对独立。