2025年银行业专业人员(中级)每日一练《个人理财》1月17日专为备考2025年个人理财考生准备，帮助考生通过每日坚持练习，逐步提升考试成绩。

判断题

1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

3、个人独资企业、合伙企业适用于《企业所得税法》。（）

答 案：错

解 析：在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依照《企业所得税法》的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用《企业所得税法》。

4、按照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经被保险人书面同意，可以转让或者质押。

答 案：错

单选题

1、根据我国有关规定，一般而言，营业收入规模()的企业属于中小企业。  

• A：100万元以下
• B：100万元-4亿元
• C：100万元-1亿元
• D：100万元-3000万元

答 案：B

解 析：一般而言100-40000万元营业收入规模的企业属于中小企业，营业收入在100-3000万元的为小型企业，营业收入在100万元以下的为微型企业。（这里特别注意40000万是4亿）

2、要帮助客户清楚地了解“自己现在在哪里”或拥有什么样的资源是对客户（）的了解。  

• A：收入情况
• B：支出情况
• C：家庭财务状况
• D：负债信息

答 案：C

解 析：了解、分析客户的家庭财务状况，就是帮助客户了解“自己现在在哪里”或现在和将来拥有多少可配置资源，这是综合理财规划服务中关键的一步。

3、下列关于信用期的制定的说法，不正确的是（）。

• A：信用期的制定可以分为三步
• B：首先应该计算延长信用期所增加的利润
• C：最后计算放宽信用条件而需增加的资金占用额
• D：信用期的制定还需要考虑赊账企业的信用标准

答 案：C

解 析：信用期的制定可分为三步，首先，计算延长信用期所增加的利润；其次，计算放宽信用条件而需增加的资金占用额；最后，比较有利的信用期。信用期的制定还需要考虑赊账企业的信用标准，一般通过“Sc”系统进行，即评估对方的品质（character）、能力（capacity）、资本（capital）、抵押品（collateral）和条件（condition），以更全面地考察信用期的制定。

4、甲生前立遗嘱将一件古玩赠给乙，甲死后乙表示接受遗嘱，在遗产分割前乙死亡，应如何处理古玩?（）。

• A：古玩由乙子女继承
• B：经甲子女同意，可让乙子女继承
• C：古玩由甲子女继承
• D：将古玩出售，由甲、乙子女共同继承价款

答 案：A

解 析：根据最高人民法院《关于贯彻执行<中华人民共和国继承法>若干问题的意见》第五十三条的规定，继承开始后，受遗赠人表示接受遗赠，并于遗产分割前死亡的，其接受遗赠的权利转移给他的继承人。

多选题

1、目前我国实行社会统筹和个人账户相结合的运行模式的保险形式（）。

• A：基本医疗保险
• B：失业保险
• C：工伤保险
• D：生育保险
• E：养老保险

答 案：ABE

解 析：一般来说，我国的基本社会保险包括“五险一金”：“五险”包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险;“一金”指的是住房公积金。其中养老保险、医疗保险和失业保险三种险是由企业和个人共同缴纳保费;工伤保险和生育保险完全是由企业承担的，个人不需要缴纳。

2、退休养老需要的费用受（）影响。

• A：生存寿命
• B：个人的健康状况
• C：家庭成员的健康状况
• D：医疗养老制度的改革
• E：通胀率

答 案：ABCDE

解 析：休规划制定中，退休养老需要的费用受到生存寿命、个人和家庭成员的健康状况、医疗养老制度的改革、通胀率等诸多因素的影响，很难准确估算。